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– 一举两得 –

公司节税方案

行成于思

留存收益可否免税取出

想要免税低成本取出股东分红,共享所有权分红方案可以帮忙。企业要满足以下条件:

  1. 必须是CCPC – 加拿大私有公司
  2. 稳定的公司运营
  3. 大量现金流或留存收益
  4. 股东亲自参与到公司的日常运营

5. 除了以上的必备条件外,如果公司也因为过高的被动收入而支付较高的公司税率,那么这种共享所有权分红方案会成为你一举两得的选择:免税取出分红,减少公司税

6. 如果你同时也考虑如果关键股东因为意外或疾病较长时间不能参与到公司经营时,该如何保障公司日常运营和支出不受影响,那么这种方案会变成你三赢的选择。

行成于思

为何用公司购买人寿保单?

公司持有人寿保单 (COL) 是每个公司股东关于税收和遗产规划的根本,要点如下。

  1. 公司可用留存收益或贷款来支付保单
  2. COL提供流动性来付税和付债
  3. 家族生意对未参与经营的继承人规划
  4. 高赋税的被动投资可重新安排至COL的存款中避税和减少税款
  5. COL身故金(减去ACB)进入CDA,分红给股东,无需付税
  6. COL可积累大量现金值
  7. 现金值可用来做抵押贷款
  8. 股东可通过COL贷款,但可能产生shareholder benefits需缴税,可采用特殊安排及guarantee fee来减轻税赋
  9. 贷款利息可加入本金,无需马上偿还,待身故后从身故金抵扣
  10. 公司可通过COL贷款支付分红,减少公司价值
  11. 公司COL贷款做投资产生的利息可能抵扣收入
  12. 如果以上利息可抵扣,COL中的保险成本(保费和NCPI较少者)也可能抵扣

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